[책잡기-2021-047] 읽으면 진짜 재무제표 보이는 책 - 별 넷

읽으면 진짜 재무제표 보이는 책 - 유흥관

매직차트1. 재무상태표: 회사의 현재 재산 상태는?
■ 안전성 체크
부채비율 = 부채 / 자본

매직차트2. 손익계산서: 돈이 되는 사업인가?
■ 수익성 체크
1) 매출로 얼마나 수익을 냈나?
매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액
2) 영업에서 얼마나 수익을 냈나?
영업이익률 = 영업이익 / 매출액
3) 올해 얼마나 수익을 냈나?
당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액
       회계사가 판단하는 안정적인 기업 기준
       영업이익률 10% 이상, 당기순이익률 5% 이상

경영 3단계: 1) 자금 조달  2) 투자  3) 영업
1) 부채와 자본: 자금의 조달 내역
2) 자산: 조달된 자금의 투자 내역
3) 손익계산서: 투자 성과인 영업 내역

매직차트3. 재무상태표 - 자산: 회사의 자산은 적절하게 구성되어 있는가?
■ 활동성 체크
1) 자산을 효율적으로 이용하는가?
자산회전율 = 매출액 / 평균자산
2) 채권회수는?
매출채권회전율 = 매출액 / 평균매출채권
3) 악성 재고는?
재고자산회전율 = 매출원가 / 평균재고자산
       회계사가 판단하는 안정적인 기업 기준
       자산회전율 1회 이상, 매출채권회전율 4회 이상, 재고자산회전율 4회 이상

매직차트4. 재무상태표 - 부채: 회사가 망할 위험은?
■ 안정성 체크
1) 단기차입금 상환 능력?
유동비율 = 유동자산 / 유동부채
2) 장기 안정성?
부채비율 = 부채 / 자기자본
3) 이자비용 상환 능력?
이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용
       회계사가 판단하는 안정적 기업 기준
       유동비율 130% 이상, 부채비율 200% 이하, 이자보상비율 3배 이상

 

금액의 크기와 함께 언제 갚아야 하는지를 아는 것은 회사가 재무적으로 안전한지를 판단하는 데 중요한 정보를 제공합니다.

매직차트5. 재무상태표 - 자본: 회사의 가치는 얼마인가?
■ 가치 체크
1) 자산이 부채보다 큰가?
2) 영업이익이 나고 있는가? - 한 해에 얼마나 버는지
3) 악성 채권이나 재고는 어떤가? - 악성 재고, 비효율 설비 등
4) 유동자산이 유동부채보다 큰가?
5) 회사가치는 얼마까지 줄 수 있는가? - 자산에서 부채를 뺀 금액을 기초 금액으로 하고, 영업이익을 바탕으로 회사의 대략적인 가치를 측정해서 프리미엄을 요구!

순자산가치: 자산 - 부채 = ?
순손익가치: 영업이익 * 배수 = ?

 

PER(주가수익률, Price Earnings Ratio) = 주가 / 주당순이익 
주가 = 주당순이익(EPS) * PER
회사가치 = 이익 * PER

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◈ 빅 매직 차트
◆ 손익계산서
[수익성지표]  매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액
[수익성지표]  영업이익률 = 영업이익 / 매출액
[수익성지표]  당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액
[안정성지표]  이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

◆ 자산
[활동성지표]  매출채권회전율 = 매출액 / 평균매출채권
[활동성지표]  재고자산회전율 = 매출원가 / 평균재고자산
[활동성지표]  자산회전율 = 매출액 / 평균자산

◆ 부채
[안정성지표]  유동비율 = 유동자산 / 유동부채
[안정성지표]  부채비율 = 부채 / 자기자본

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